浅谈EPC项目的过程造价控制

 0 引言      

       相比于工程总承包，EPC模式可以提高工程质量、缩短工期、节约成本等，正是因为这些优点，EPC模式在很多大型、复杂项目中得以应用。EPC（Engineering Procurement Construction）是指承包人受业主委托，按照合同约定对工程建设项目的设计、采购、施工、试运行等实行全过程或若干阶段的承包，通常承包人在总价合同条件下，对其所承包工程的质量、安全、费用和进度进行负责。基于EPC模式的这种特点，工程项目大多数在初设阶段或方案设计阶段开始应用，业主根据设计方案、建设标准或设计任务书，采用费率招标或模拟清单招标，中标后承包人根据合同约定进行施工图设计，或待施工图完成后，再施工，或分阶段出施工图，边设计边施工。不同于施工招标项目招标前已确定招标控制价，EPC项目前期仅确定了投资额，招标时仅确定了下浮比例，在项目实施过程中由承包人编制施工图预算，由过控单位复核或向政府财评机构申报评审，确定项目预算控制价。因为设计与施工单位为联合体投标，作为利益共同体，会产生保守设计、过度设计或设计浪费，不能充分发挥EPC模式的优势。  

根据我们为业主提供的多个EPC项目的造价咨询服务，梳理了EPC项目造价控制中的遇到的问题和对策在此简要概述，如有不当敬请指正。  

       1 EPC项目实施过程中存在的问题  

       1.1 总投资额无法结余  

       EPC项目的本质为交钥匙工程，目的在于克服设计、采购、施工相互制约和相互脱节的矛盾，有利于设计、采购、施工各阶段工作的合理衔接，有效地实现建设项目的进度、成本和质量控制符合建设工程承包合同约定，确保获得较好的投资效益。但由于我国EPC项目特性，节约投资对承包人的好处有限，远远不及增加投资产生的利润，所以EPC项目决算金额往往会和项目投资额相差无几。  

       1.2 追求极致的利润  

       由于不同承包人的企业内部管理、技术特点、采购资源等不同，利润点也不一致，为保证最高的利润往往采用变更材料品种、改变材料品牌、变更分部分项工程做法等以求达到更高的利润。  

       1.3 实际投资额确认困难  

       由于EPC项目可能存在分阶段出图的情况，过程中设计也会根据施工现场情况作出调整，施工图预算控制价会根据施工图的出图进度和调整情况来逐步编制确定，工程费用在施工过程中一直处于调整状态，无法相对固化。  

       1.4 设计图或方案确认时间过长  

       由于承包人要追求最高的利润，在出具施工图或施工方案前会进行成本测算和利润点分析，设计方案需考虑避重就轻充分论证，如果未达到预期会一直调整至预期才会报送相关主管部门或监理审核，将项目实施时间拖长。  

       1.5 各方意见不统一  

       虽然EPC是施工、设计、采购总承包，但因为业主、设计及施工代表不同立场，导致各方对项目理解不同，意见不一致，会产生甲方要求与设计不符、实际施工与设计不符等问题，造成设计进度及施工进度的滞后，项目成本增高。  

       1.6 信息价以外的设备、材料认价的“三大”  

       EPC项目本应是总价包干或有条件的总价包干，但实际实施中是以费率招标、模拟清单、按时结算的方式进行，信息价以外的设备、材料都需要在实施过程中进行认质认价，就造成了认价的“三大”（量大、难度大和分歧大），不仅影响进度控制和成本控制，质量也得不到保证。  

       1.7 设计方案与《建设标准》不匹配  

       设计单位为了满足相关规范和要求，在设计方案上会突破或者不能满足《技术标准》的要求、造成施工过程中会发生设计调整、变更，对工期和成本都有影响。  

       2 经验措施  

       2.1 概算管控  

       2.1.1 控制概算  

     （1）已有概算批复：分析概算指标、分解成后期可对比、可管控的指标（可插入分解表格）。  

     （2）没有概算批复：关注概算综合指标合理性，提出优化建议，通过类似项目的大数据分析，确定相对合理的设计概算，明确技术经济指标。  

       2.1.2 设置好建设标准  

      编制好详尽的建设方案，建设方案中的技术标准要细化到点，比如：钢筋、砼、砌体每平米含量指标，防水、保温、墙面、地面、顶棚装修措施，主要材料的规格型号、生产厂家、品牌、技术参数等。  

       2.1.3 运用价值工程理论做好限额设计指标  

       总的控制每平方米造价指标、然后细化到某个分部分项工程每平米造价,比如：墙面砖、地面砖、吊项、抹灰、乳胶漆、门窗、砼、砌体、防水、保温、总平铺张、硬化、乔木、灌木、草坪等工程占比及造价占比等。  

       2.1.4 完善地勘资料  

       做建设方案之前，要求勘察单位到现场做好现场勘察，增加点位，以完全了解地下实际情况，尽量减少地下建设方案与实际不相符的情况。  

       2.2 模拟清单管控  

       2.2.1 利用类似项目经验根据建设规模、建设标准进行模拟清单的开项，达到列项全而精。  

       2.2.2 利用类似项目技术及材料指标进行模拟清单的上量，降低模拟清单工程量与施工图工程量的误差。  

       2.2.3 对项目特征细化完善，对非标项目计算规则进行明确，减少后期组价分歧和调整。  

       2.2.4 详细编写模拟清单编制说明，明确项目实施范围，对投标需包含内容、考虑风险、土石方处理方式（连砂石、余土弃置等）及其他注意事项进行详细描述，减少争议。  

       2.2.5 根据项目性质、项目类型、所在区域对材料进行分类，对需要市场询价的材料根据专业询价网站筛选供应商，通过电话咨询、实地考察等方法确定材料价格。  

       2.2.6 根据类似项目经济指标、本项目特征及建设时间等因素合理设置最高限价。  

       2.3 合同管控  

       配合业主细化EPC合同，合同中的设计节点、施工节点、工程款支付节点及比例、限额设计指标、材料调差方式及范围、签证变更管理制度、新增材料及新增清单项确定方式等应考虑后期管控合理设置，合理约定设计、施工关键节点未完成及提前完成的奖罚制度，明确限额设计指标如非重大政策性调整不能突破。  

       2.4 设计管控  

       2.4.1 配合业主对设计单位进行建设方案、建设标准及限额设计指标交底，明确设计标准、档次和内容。  

       2.4.2 主动与设计单位联系，形成协同办公体系，确保造价与设计的经济合理：  

     （1）造价与设计集中办公，无缝对接  

     （2）定时或根据设计进度召开例会，及时反映并沟通解决过程中的相关问题  

     （3）造价分专业定向跟踪设计，全程参与设计例会，在过程中解决造价问题。  

       2.4.3 利用三级复核体系对施工图预算严格审查，优化施工图，形成修正价工程量清单，严格控制不超投资限额。  

       2.4.4 分析施工图预算技术经济指标，根据《建设标准》及技术经济预定指标进行对比，保证施工图设计及预算不超标。  

       2.4.5 采用进度款工程量控制、金额控制及拨付时间控制三种方法促使总承包单位加快施工图设计及预算的编制，保证施工进度顺利推进。  

       2.5 施工管控  

       2.5.1 根据前期设定的限额设计指标形成动态指标台账，根据设计进度及现场施工进度实时更新台账，对超标情况及时预警，提交超标情况分析报告，分析已完成部分及未完成部分是否有优化的可能性。  

       2.5.2 配合业主会同设计、施工、监理等参建各方讨论优化方案的可行性和经济性，对优化方案进行测算及多方案比较，向业主提交测算报告。  

       2.5.3 不拘泥细部管理，主要把重心放到工程安全性、经济合理性及质量等的重大问题上，比如对主要材料、设备的进场清点、检验等进行有针对性的收集。  

       2.5.4 对一些关键部位设计变更审查应多方面考虑其是否合理化、合同条款是否有关联，变更后能否达到事先规定的建设标准或超出标准。  

       2.5.5 对施工过程中新增材料和设备分常规材料及特殊材料采用不同询价方式：常规材料采用电话或实地考察等方式；特殊材料采用竞价谈判、实测分析、材料价数据库及专家会审等，针对不同认价难度及分歧做到有的放矢、对症下药。筛查差异较大部分的争议项，对询价资料中厂家进行现场走访，对资质、规模和价格摸底。  

       2.5.6 严格对变更、签证进行审核  

     （1）对不可控因素、施工单位与设计沟通问题、建设单位与设计沟通问题造成的图纸变更严格分析产生原因、责任主体，现场发生的签证收方各方参与。  

     （2）对涉及结构的变更及时测算技术及经济指标，与概算、预算指标对比。  

       2.5.7 对影响项目使用功能、外观形象等关键位置先实施样板各方确认，后大面积施工，提前发现问题，提前解决，减少变更签证的发生，减少整改，如材料品牌、材料规格、绿化配置及电线走线及插座位置等。  

       2.5.8 实施过程中根据施工进度及时对比现场实施与设计文件是否一致，如发现不一致的情况及时告知业主、承包人及监理，部分不影响结构安全内容可能存在未按图施工的现象，为保证项目推进并避免后期审计风险需做好现场记录工作，严格执行技术资料管理办法收集相关技术资料，配合业主处理相关问题。  

       2.5.9 收集过程资料，包括电子资料、纸质资料和影像资料，实时检查过程资料完整性、合理性及合规性，及时提示相关各方完善相关资料。  

        3 结语  

       工程项目造价大多确定在前期及设计阶段，在EPC模式中，要充分发挥提前介入、事前管控、过程控制的优势，使项目造价在可控范围内，使EPC模式的优势得以最大实现。  

end

     

本文来 源：成都市工程造价协会 刘宗灵，焦亨禄，徐宁志，马方（四川汇丰工程管理）， 工程造价管理整理

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