投资项目

海关监管手续费=进口设备到岸价×人民币外汇牌价×海关监管手续费率
海关监管手续费是指海关对发生减免进口税或实行保税的进口设备，实施监管和提供服务收取的手续费。全额征收关税的设备，不收取海关监管手续费。
国内运杂费按运输方式，根据运量或设备金额估算。应编制进口设备购置费估算表，见表3：
现场制作非标准设备，由材料费、人工费和管理费组成，按其占总费用的一定比例估算。
（3）、安装工程费估算：需要安装的设备应估算安装工程费，包括各种机电设备装配和安装工程费用，与设备相连的工作台、梯子及其装设工程费用，附属于被安装设备的管线敷设工程费用；安装设备的绝缘、保温、防腐等工程费用；单体试运转和联动无负荷试运转费用等。
安装工程费通常按行业或专门机构发布的安装工程定额、取费标准和指标估算指标投资。具体计算可按安装费率、每吨设备安装费或者每单位安装实物工程量的费用估算，即：
安装工程费=设备原价×安装费率
安装工程费=设备吨位×每吨安装费
安装工程费=安装工程实物量×安装费用指标
应编制安装工程费估算表，见表4：
（4）、工程建设其他费用估算：工程建设其他费用按各项费用科目的费率或者取费标准估算。应编制工程建设其他费用估算表，见表5：
（5）、基本预备费估算： 基本预备费是指在项目实施中可能发生难以预料的支出，需要事先预留的费用，又称工程建设不可预见费，主要指设计变更及施工过程中可能增加工程量的费用。基本预备费以建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费及工程建设其他费用之和为计算基数，乘以基本预备费率计算。
（6）、涨价预备费估算。涨价预备费是对建设工期较长的项目，由于在建设期内可能发生材料、设备、人工等价格上涨引起投资增加，需要事先预留的费用，亦称为价格变动不可预见费。涨价预备费以建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费之和为计算基数。计算公式为：
n
PC= ∑It [（1+f）t-1]
t=1
式中PC——涨价预备费；
It——第t年的建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费之和；
f——建设期价格上涨指数；
n——建设期。
建设期价格上涨指数，政府部门有规定的按规定执行，没有规定的由可行性研究人员预测。
（7）、建设期利息估算。建设期利息是指项目借款在建设期内发生并计入固定资产的利息。计算建设期利息时，为了简化计算，通常假定借款均在每年的年中支用，借款第一年按半年计息，其余各年份按全年计息，计算公式为：
各年应计利息=（年初借款本息累计+本年借款额/2）×年利率
有多种借款资金来源，每笔借款的年利率各不相同的项目，既可分别计算每笔借款的利息，也可先计算出各笔借款加权平均的年利率，并以此利率计算全部借款的利息。
1. 3流动资金估算：
流动资金：指生产经营性项目投产后，为进行正常生产运营，用于购买原材料、燃料，支付工资及其他经营费用等所需的周转资金。流动资金估算一般采用分项详细估算法，个别情况或者小型项目可采用扩大指标法。
（1）、分项详细估算法：对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。在可行性研究中，为简化计算，仅对存货、现金、应收帐款和应付帐款四项内容进行估算，计算公式为：
流动资金=流动资产-流动负债
流动资产=应收帐款+存货+现金
流动负债=应收帐款
流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金
估算的具体步骤，首先计算各类流动资产和流动负债的年周转次数，然后再分项估算占用资金额。
①、 周转次数计算，周转次数等于360天除以最低周转天数。存货、现金、应收帐款和应付帐款的最低周转天数，可参照同类企业的平均周转天数并结合项目特点确定。
②、 应收帐款估算，应收帐款估算是指企业已对外销售商品、提供劳务尚未收回的资金，包括若干科目，在可行性研究时，只计算应收销售款。计算公式为：
应收帐款=年销售收入/应收帐款周转次数
③、 存货估算，存货是企业为销售或者生产耗用而储备的各种货物，主要有原材料、辅助材料、燃料、低值易耗品、维修备件、包装物、在产品、自制半成品和产成品等。为简化计算，仅考虑外购原材料、外购燃料、在产品和产成品，并分项进行计算。计算公式为：
存货=外购原材料+外购原料+在产品+产成品
外购原材料=年外购原材料/按种类分项周转数
外购燃料=年外购燃料/按种类分项周转次数
在产品=（年外购原材料+年外购燃料+年工资及福利费+年修理费+年其他制造费用）/在产品周转次数
产成品=年经营成本/产成品周转次数
④、 现金需要量估算，项目流动资金中的现金是指货币资金，即企业生产运营活动中停留于货币形态的那部分资金，包括企业库存现金和银行存款。计算公式为：
现金需要量=（年工资及福利费+年其他费用）/现金周转次数
年其他费用=制造费用+管理费用+销售费用-（以上费用中所含的工资及福利费、折旧费、维简费、摊销费、修理费）
⑤、 流动负债估算，流动负债是指在一年或者超过一年的一个营业周期内，需要偿还的各种债务。在可行性研究中，编制流动负债的估算只考虑应付帐款一项。计算公式为：
应付帐款=（年外购原材料+年外购燃料）/应付帐款周转次数
根据流动资金各项估算的结果，编制流动资金估算表，见表6：
（2）、扩大指标估算法：是一种简化的流动资金估算方法，一般可参照同类企业流动资金占销售收入、经营成本的比例，或者单位产量占用流动资金的数额估算。
1. 4项目投入总资金及分年投入计划
（1）、项目投入总资金：按投资估算内容和估算方法估算各项投资并进行汇总，分别编制项目投入总资金估算汇总表，见表7，主要单项工程投资估算表，见表8，并对项目投入总资金构成和各单项工程投资比例的合理性，单位生产能力（使用效益）投资指标的先进性进行分析。
（2）、分年资金投入计划：估算出项目投入总资金后，应根据项目实施进度的安排，编制分年资金投入计划表